TDS Explained for FY 2026-27: Rates, Limits, Form 15G/15H, How to Claim a Refund and What Changes Under the New Act
TDS means tax deducted at source. The person who pays you cuts a part of the tax before paying and deposits it with the government. Here are the common TDS rates and limits, how to stop unnecessary TDS, and how to get a refund of extra tax.
Key Points
- TDS is deducted by employers, banks, tenants, companies and others when they pay you salary, interest, rent, fees and similar income.
- The amount deducted is credited to your PAN and shows in Form 26AS and AIS. You can claim it as tax already paid in your ITR.
- TDS is not an extra tax. If it is more than your actual tax, you get a refund when you file the return.
- If you do not give your PAN, TDS is generally cut at 20% or a higher rate.
- New: under the Income-tax Act, 2025, TDS provisions have moved to section 393, and the declaration forms for no TDS, Form 15G and 15H, are now covered by Form 121. The rates and limits below are unchanged for FY 2026-27.
Common TDS Limits and Rates for FY 2026-27
| Payment | Limit | Rate |
|---|---|---|
| Salary | Basic exemption, as per your slab | As per slab, estimated by the employer |
| Interest from bank, co-operative bank or post office | Rs 50,000 a year (Rs 1 lakh for senior citizens) | 10% |
| Other interest | Rs 10,000 a year | 10% |
| Dividend from a company | Rs 10,000 a year | 10% |
| Rent of land, building or furniture | Rs 50,000 a month | 10% |
| Rent of plant and machinery | Rs 50,000 a month | 2% |
| Professional fees (technical services at 2%) | Above the limit in the law | 10% |
| Any payment when PAN is not given | Any amount | 20% or the higher rate |
- These are the commonly used limits and rates. Some limits changed from 1 April 2025, and other payments like commission and contractor bills have their own rates. Check the official chart for your case.
How to Avoid Unnecessary TDS: Form 15G and 15H
- Form 15G is a declaration by individuals below 60 whose total income is below the taxable limit, asking the bank not to cut TDS on interest.
- Form 15H is the same declaration for senior citizens aged 60 and above.
- Under the new Act the same declaration is made on Form 121.
- Submit it to your bank at the start of the year, for each bank, with your PAN.
- Do not submit it if your total income, including interest from all banks, is above the taxable limit. A false declaration can lead to penalty.
How to Check Your TDS and Claim a Refund
- Download your Form 16, Form 16A, Form 26AS and AIS.
- Check that every TDS is shown against your PAN and the correct deductor.
- Add the TDS amounts in your ITR under the income they relate to.
- If your total TDS is more than your final tax, the extra amount is shown as a refund in the ITR.
- Add your bank account, linked with PAN and Aadhaar, and e-verify the return.
- Track the refund status on the e-filing portal, and it is credited to your bank account.
- Check on screen: menu names, fees and steps on government portals can change. Follow what the official screen shows.
What if TDS Is Wrongly Cut or Not Deposited
- Ask the deductor to give you the TDS certificate and to correct the TDS return if the credit is missing.
- If you believe the rate should be lower, you can ask the department for a lower or nil deduction certificate in advance.
- If TDS was cut but is not in Form 26AS, the credit may not be allowed until it is corrected.
- For a refund that is delayed or a defect in the return, check the e-filing portal for messages and respond.
Precautions
- Give your PAN to every bank, employer and tenant, or you will lose 20% as TDS.
- Do not submit Form 15G or 15H if your income is above the limit.
- Keep TDS certificates until the assessment is closed.
- Never share your OTP with a caller who says he will get your "TDS refund".
Frequently Asked Questions
What is TDS?
It is tax deducted at source. The payer cuts tax before paying you and deposits it with the government.
Is TDS on FD interest cut at Rs 50,000?
Yes. A bank cuts 10% TDS only if interest in a year is above Rs 50,000, and Rs 1 lakh for senior citizens.
What is the TDS rate without PAN?
Generally 20% or the higher rate that applies.
What are Form 15G and 15H?
Declarations to the bank that your income is below the taxable limit, so no TDS should be cut. Under the new Act it is Form 121.
How do I get a TDS refund?
File your ITR, show the TDS, and if it is more than your tax the extra is refunded to your bank account.
Official Links
- Use only official government portals. Official services are free or have a fixed fee, so do not pay agents extra, and never share your OTP, Aadhaar or bank details with a caller.
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Get Help on WhatsApp Call: +91 94606 26065Disclaimer: Emitrawala.com is not a government website. This page is for information only and is based on official portals and news reports. Rules, fees, dates and portal screens can change, so confirm on the official portal or at your e-Mitra before acting.
FY 2026-27 के लिए TDS की जानकारी: दरें, सीमाएं, फॉर्म 15G/15H, रिफंड कैसे लें और नए अधिनियम में क्या बदला
TDS का मतलब है स्रोत पर कर कटौती। आपको भुगतान करने वाला व्यक्ति भुगतान से पहले कर का हिस्सा काटकर सरकार के पास जमा करता है। जानिए TDS की आम दरें और सीमाएं, बेवजह TDS कैसे रोकें और अतिरिक्त कर का रिफंड कैसे पाएं।
मुख्य बातें
- TDS नियोक्ता, बैंक, किरायेदार, कंपनियां और अन्य तब काटते हैं जब वे आपको वेतन, ब्याज, किराया, फीस जैसी आय का भुगतान करते हैं।
- कटी हुई राशि आपके पैन में जमा होती है और फॉर्म 26AS और AIS में दिखती है। आप इसे ITR में पहले भरे गए कर के रूप में ले सकते हैं।
- TDS अतिरिक्त कर नहीं है। यह आपके असली कर से ज़्यादा हो तो रिटर्न भरने पर रिफंड मिलता है।
- पैन न दें तो TDS आम तौर पर 20% या उससे ज़्यादा दर पर कटता है।
- नया: आयकर अधिनियम, 2025 में TDS के प्रावधान धारा 393 में चले गए हैं, और TDS न कटवाने की घोषणा वाले फॉर्म 15G और 15H अब फॉर्म 121 में आते हैं। नीचे की दरें और सीमाएं FY 2026-27 के लिए वही हैं।
FY 2026-27 के लिए TDS की आम सीमाएं और दरें
| भुगतान | सीमा | दर |
|---|---|---|
| वेतन | बुनियादी छूट, आपके स्लैब के अनुसार | स्लैब के अनुसार, नियोक्ता के अनुमान से |
| बैंक, सहकारी बैंक या डाकघर का ब्याज | ₹50,000 प्रति वर्ष (वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹1 लाख) | 10% |
| अन्य ब्याज | ₹10,000 प्रति वर्ष | 10% |
| कंपनी से लाभांश | ₹10,000 प्रति वर्ष | 10% |
| ज़मीन, मकान या फर्नीचर का किराया | ₹50,000 प्रति माह | 10% |
| प्लांट और मशीनरी का किराया | ₹50,000 प्रति माह | 2% |
| पेशेवर शुल्क (तकनीकी सेवाओं पर 2%) | कानून में तय सीमा से ऊपर | 10% |
| पैन न देने पर कोई भी भुगतान | कोई भी राशि | 20% या उससे ऊंची दर |
- ये आम तौर पर लगने वाली सीमाएं और दरें हैं। कुछ सीमाएं 1 अप्रैल 2025 से बदली हैं, और कमीशन व ठेके के बिल जैसे भुगतानों की अपनी दरें हैं। अपने मामले के लिए आधिकारिक चार्ट देखें।
बेवजह TDS कैसे रोकें: फॉर्म 15G और 15H
- फॉर्म 15G 60 साल से कम उम्र के उन व्यक्तियों की घोषणा है जिनकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, और जिसमें वे बैंक से ब्याज पर TDS न काटने को कहते हैं।
- फॉर्म 15H 60 साल और उससे ऊपर के वरिष्ठ नागरिकों के लिए वही घोषणा है।
- नए अधिनियम में यही घोषणा फॉर्म 121 पर की जाती है।
- इसे साल की शुरुआत में हर बैंक में अपने पैन के साथ जमा करें।
- अगर सभी बैंकों के ब्याज सहित आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से ऊपर है तो इसे जमा न करें। झूठी घोषणा पर जुर्माना लग सकता है।
अपना TDS कैसे जांचें और रिफंड कैसे लें
- अपना फॉर्म 16, फॉर्म 16A, फॉर्म 26AS और AIS डाउनलोड करें।
- जांचें कि हर TDS आपके पैन पर सही कटौती करने वाले के नाम से दिख रहा है।
- अपने ITR में TDS की रकम संबंधित आय के सामने भरें।
- अगर आपका कुल TDS आपके अंतिम कर से ज़्यादा है तो अतिरिक्त राशि ITR में रिफंड के रूप में दिखती है।
- पैन और आधार से जुड़ा अपना बैंक खाता जोड़ें और रिटर्न ई-वेरिफाई करें।
- ई-फाइलिंग पोर्टल पर रिफंड की स्थिति ट्रैक करें, और वह आपके बैंक खाते में आ जाता है।
- स्क्रीन पर जांचें: सरकारी पोर्टल पर मेनू के नाम, शुल्क और चरण बदल सकते हैं। आधिकारिक स्क्रीन पर जो दिखे, उसी का पालन करें।
TDS गलत कटे या जमा न हो तो
- कटौती करने वाले से TDS प्रमाण पत्र मांगें, और क्रेडिट न दिखे तो TDS रिटर्न ठीक कराने को कहें।
- अगर आपको लगता है कि दर कम होनी चाहिए तो आप विभाग से पहले से कम या शून्य कटौती का प्रमाण पत्र मांग सकते हैं।
- TDS कटा हो पर फॉर्म 26AS में न दिखे तो सुधार होने तक क्रेडिट नहीं मिल सकता।
- रिफंड में देरी या रिटर्न में खामी हो तो ई-फाइलिंग पोर्टल के संदेश देखें और जवाब दें।
ध्यान रखने योग्य बातें
- हर बैंक, नियोक्ता और किरायेदार को अपना पैन दें, वरना 20% TDS का नुकसान होगा।
- आय सीमा से ऊपर हो तो फॉर्म 15G या 15H जमा न करें।
- निर्धारण बंद होने तक TDS प्रमाण पत्र संभालकर रखें।
- "TDS रिफंड दिलाने" का दावा करने वाले कॉलर को अपना OTP कभी न बताएं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
TDS क्या है?
यह स्रोत पर कटा कर है। भुगतान करने वाला आपको देने से पहले कर काटकर सरकार के पास जमा करता है।
क्या FD ब्याज पर TDS ₹50,000 पर कटता है?
हां। बैंक साल में ब्याज ₹50,000 से ऊपर होने पर ही 10% TDS काटता है, और वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह सीमा ₹1 लाख है।
पैन न देने पर TDS की दर क्या है?
आम तौर पर 20% या उससे ऊंची लागू दर।
फॉर्म 15G और 15H क्या हैं?
बैंक को दी गई घोषणाएं कि आपकी आय कर योग्य सीमा से कम है, इसलिए TDS न काटा जाए। नए अधिनियम में यह फॉर्म 121 है।
TDS का रिफंड कैसे मिलेगा?
अपना ITR भरें, TDS दिखाएं, और वह आपके कर से ज़्यादा हो तो अतिरिक्त राशि बैंक खाते में लौटा दी जाती है।
आधिकारिक लिंक
- केवल आधिकारिक सरकारी पोर्टल का उपयोग करें। आधिकारिक सेवाएं निःशुल्क होती हैं या उनका निश्चित शुल्क होता है, इसलिए एजेंट को अतिरिक्त पैसा न दें और किसी कॉल करने वाले को अपना OTP, आधार या बैंक विवरण कभी न बताएं।
मदद चाहिए?
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